établissement de crédit

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Un établissement de crédit ou établissement financier ( établissement de crédit anglais ) est une société qui exerce des activités bancaires sur une base commerciale ou dans une mesure qui nécessite une opération commerciale établie . En Allemagne , il s'agit de la définition légale du § 1 de la loi bancaire allemande (KWG), de sorte que la seule opération de transactions bancaires est suffisante. L'ensemble de tous les établissements de crédit ainsi que les réglementations légales ou autres sont désignés sous le terme de système bancaire , également bancaire ou de crédit, résumé.

Tâches

Le fait d'effectuer des transactions bancaires fait déjà d'une entreprise une banque et pas seulement l'autorisation qui lui a été accordée . Il suffit pour être qualifiée d'établissement de crédit qu'une entreprise n'effectue de façon répétée qu'une seule opération bancaire. L'article 1 (1) KWG énumère enfin un catalogue d'un total de 11 types d'affaires en tant qu'opérations bancaires, de sorte que les opérations non répertoriées ici ne constituent pas des opérations bancaires. Les types d'activité comprennent notamment l' activité de dépôt , l'activité de prêt , l'activité de compte-titres et la prise en charge d' émissions .

Dans une économie basée sur la division du travail , les instituts de crédit assument le rôle d' intermédiaires financiers en tant que médiateurs dans l' économie réelle . En particulier, l'accent est mis sur :

Si les services des sujets économiques s'échangent par l'intermédiaire de la monnaie ou du capital , les établissements de crédit sont tenus comme intermédiaires. Ils gèrent également l'équilibre entre les besoins d'investissement et de crédit et agissent ainsi en tant qu'intermédiaire financier. Les banques ont la capacité de créer de l'argent . D' une part, ils sont durement touchés par la désintermédiation , d'autre part, ils ont tenté de compléter la chaîne de valeur en s'efforçant de devenir un groupe de services financiers .

En raison de leur importance dans le cycle économique, les établissements de crédit sont soumis à un certain nombre de réglementations légales et prudentielles nationales et internationales. Leur conduite commerciale est surveillée par les régulateurs bancaires , qui existent dans presque tous les pays. Elle est effectuée par les autorités responsables, parfois aussi par la banque centrale.

espèces

Les groupes d'institutions financières suivants relèvent du terme générique : [1]

Banque centrale

En tant que banque centrale, les banques centrales accomplissent des tâches étatiques particulières, de sorte qu'elles ne sont généralement pas officiellement comptées parmi les établissements de crédit (cf. section 2 (1) n° 1 KWG). Ils sont soumis à des réglementations légales particulières qui définissent leur rôle spécifique. Vous avez le droit exclusif d'émettre des billets de banque . Une banque centrale joue souvent le rôle de « banque des banques », c'est-à-dire que ses principaux clients sont les établissements de crédit, de sorte qu'elle peut mener sa politique monétaire et monétaire par l'intermédiaire des établissements de crédit ; c'est aussi la banque de la maisonde l'État qui exerce ses activités bancaires par leur intermédiaire. Les entreprises et les particuliers sont référés aux banques commerciales (banques, caisses d'épargne, banques coopératives) pour traiter leurs opérations de crédit. En Allemagne, l' article 2 de la KWG dispense la Deutsche Bundesbank de l'application de cette loi.

En Europe, différents pays ont transféré certaines missions d'une banque centrale à la Banque centrale européenne dans le cadre de la création de la monnaie commune , l' euro .

banques universelles

Les banques universelles, également appelées banques commerciales , sont des établissements de crédit qui exploitent tous les types de services bancaires et les proposent à toutes les clientèles.

banques

Le groupe de banques comprend de grandes banques , des banques régionales , des succursales de banques étrangères et des banques privées . Selon la terminologie utilisée par la Deutsche Bundesbank, elles forment ensemble l'agrégat des banques de crédit .

Caisses d'épargne et banques d'État

Il s'agit notamment des caisses d'épargne publiques et indépendantes, de la DekaBank Deutsche Girozentrale et de toutes les banques d'État.

banques coopératives

En Allemagne, les instituts de crédit à structure coopérative sont souvent reconnaissables à des noms tels que Volksbank , banque d' épargne et de crédit , Sparda-Bank , PSD-Bank ou Raiffeisenbank . DZ Bank est également affectée à ce secteur .

banques spécialisées

Les banques spécialisées sont les établissements de crédit qui n'opèrent que certains types d'opérations bancaires avec une clientèle discrétionnaire.

établissements de crédit hypothécaire

Les établissements de crédit immobilier comprennent les banques hypothécaires privées , les banques maritimes telles que la Deutsche Schiffsbank AG et les établissements de crédit de base de droit public .

les sociétés de construction

Les sociétés de construction privées et publiques forment un autre groupe d'institutions financières. La loi Bausparkassen leur est applicable en Allemagne.

banques à tempérament

Le domaine d'activité classique d'une banque à tempérament est l'octroi de crédit à la consommation et est utilisé pour le financement à la consommation . Ce groupe bancaire opère également en crédit- bail .

banques de voiture

Les banques automobiles s'occupent du financement des véhicules automobiles par l' octroi de crédits ou de crédit- bail .

banques du groupe

Les banques du groupe sont des banques liées au groupe qui soit prennent en charge le financement soit nouent des relations d'affaires .

Instituts de crédit avec des tâches spéciales

Ces banques ont été créées à des fins spécifiques. Parmi les plus connues de ce type en Allemagne figurent le crédit à l'exportation AKA , la banque industrielle allemande IKB et la Landwirtschaftliche Rentenbank . Les instituts de développement de l'État doivent également être mentionnés ici. La Kreditanstalt für Wiederaufbau est classée dans cette catégorie dans les statistiques bancaires, mais le KWG ne s'y applique que dans une mesure limitée.

Autres établissements de crédit

Les établissements de crédit supranationaux basés à l'étranger , par exemple la Banque des règlements internationaux , la Banque européenne d'investissement et le Fonds monétaire international entrent dans cette catégorie. Il existe également des banques internationales de développement , telles que la Banque européenne pour la reconstruction et le développement .

Les banques d'investissement se sont particulièrement développées dans les pays anglo-saxons. En Allemagne, la tendance vers un établissement de crédit universel avec tous les types de transactions bancaires a ouvert peu d'opportunités pour les institutions financières de se spécialiser dans ce segment de marché.

Aucun établissement de crédit

Selon le § 2 KWG, la Deutsche Bundesbank , les institutions de sécurité sociale , y compris l' Agence fédérale pour l'emploi , l'administration fédérale et étatique de la dette , les assureurs , les sociétés d'investissement et les prêteurs sur gages ne sont pas des établissements de crédit .

Différences dans le secteur du crédit

Les établissements de crédit n'ont pas une structure uniforme, mais il existe des différences.

formes juridiques

L'établissement de crédit peut être soit une société de droit privé, soit une personne morale de droit public .

entreprises privées

Les formes juridiques suivantes existent :

Les entreprises nouvellement créées qui ne respectent pas le principe des quatre yeux ancré dans le KWG , par exemple parce qu'un seul représentant légal est nommé, ne reçoivent pas d'autorisation de l'autorité de surveillance pour exercer leurs activités en Allemagne.

Entreprises publiques

Ces instituts de crédit sont principalement actifs sur le marché sous la forme juridique d'un établissement de droit public (caisses d'épargne, banques d'État, institut de crédit pour la reconstruction). Trois banques d'État ( HSH Nordbank AG, WestLB AG et Landesbank Berlin AG) sont actuellement (depuis avril 2010) organisées sous la forme juridique d'une société par actions.

La Deutsche Bundesbank est une personne morale fédérale de droit public ( article 2 de la loi sur la Bundesbank).

objectifs

Un autre critère distinctif est l'objet social poursuivi.

  • La plupart des instituts de crédit sont à vocation commerciale. Ils veulent réaliser un profit élevé , qu'ils distribuent à leurs actionnaires dans le respect des dispositions légales .
  • Un autre groupe agit sous l'idée du statut caritatif . Les caisses d'épargne en particulier sont tenues d'utiliser les excédents générés par leurs activités commerciales, qui subsistent après l'augmentation nécessaire de leurs fonds propres, pour soutenir diverses fins caritatives ou sociales.
  • Dans les coopératives, en revanche, la promotion des intérêts de leurs membres est au centre de leurs efforts.

histoire

Des descriptions détaillées sont contenues dans les articles principaux respectifs, voici donc juste un bref aperçu :

Banque actuelle la plus ancienne : Banca Monte dei Paschi di Siena

Historiquement, les banques ont eu une grande avance sur les caisses d'épargne et les coopératives de crédit. Les origines de la banque sont enracinées dans l'avènement de l'argent comme moyen de paiement, qui était échangé par les changeurs de monnaie contre les pièces respectives valables dans la région. L'histoire des établissements de crédit et des prêts remonte à l'émergence de la monnaie, car la monnaie en nature remonte à 6000 av. J.-C., des opérations de prêt ont vu le jour, par exemple avec des coquillages ou des pierres. [2]

Ce développement a résulté de la soi-disant économie de troc. [3] Les premiers précurseurs de la banque moderne seraient en Mésopotamie au IIe siècle av. ont donné. Au 7e siècle av. Les premières pièces ont été mises en circulation sous forme de pièces métalliques en métaux précieux et ont ainsi remplacé le troc par des produits naturels. Ce développement eut lieu à peu près au même moment en Lydie et en Grèce . A cette époque, les Grecs effectuaient déjà leurs premières opérations de change et de prêt avec des pièces, par exemple sous la forme de prêts maritimes. [4]La monnaie a été encore plus avancée et développée par les Romains. Cela conduisit à une première crise financière provoquée par les soulèvements des Allemands , qui menaçaient l'existence des pièces. Après cela, les dirigeants respectifs étaient responsables de la frappe des pièces, de sorte que les droits de frappe étaient dispersés. Dès le VIIIe siècle, la première union monétaire de Pépin le Jeune en Europe restreignait les fraudeurs et les faussaires dans leur métier en interdisant la frappe privée, qui était désormais la tâche de l'État. Finalement, son fils Charlemagne a provoqué une standardisation des monnaies. Le premier papier-monnaie a été fabriqué en Chine dès le 10ème siècleintroduit, mais pas avant plus de cinq siècles plus tard en Europe. Après un scepticisme public initial, notamment quant à la valeur des billets en papier par rapport aux pièces en métaux (précieux) [5] , ces innovations dans leur ensemble ont contribué à dynamiser davantage l'activité de prêt. De plus, les nombreuses monnaies différentes en Europe ont dû être converties encore et encore au Moyen Âge pour que le commerce puisse avoir lieu. Cela a jeté les bases de l'émergence du premier système bancaire. En Europe, la banque s'est propagée à partir des cités-États du nord de l'Italie , notamment Florence , au XIVe siècle grâce au commerce de crédit et de change associé à la vente de marchandises. Le 1472 commeFondée à Sienne par Monte di Pietà , la Banca Monte dei Paschi di Siena est la plus ancienne banque au monde encore existante.

Les caisses d'épargne ont de plus en plus enrichi le système bancaire à partir de la première moitié du XIXe siècle, même si les premières caisses d'épargne existaient à Hambourg en 1778, à Oldenbourg en 1786 et à Kiel en 1796 . Ils sont une invention allemande et devraient offrir aux couches les plus pauvres de la population la possibilité de constituer une réserve permanente, sûre et rémunérée en cas de maladie, de vieillesse ou d'autres vicissitudes de la vie, ou de confier l'argent déjà accumulé en dépôt à un établissement aussi sûr que possible. Les caisses d'épargne de droit public étaient donc soumises à des conditions strictes lors du placement de leurs fonds afin de s'assurer à tout moment de leur disposition à payer , ce qui est également le cas des associations idéales .soutenues orientées vers les caisses d'épargne libres. Les banquiers , ou banques privées, de l'époque se concentraient sur la conduite des affaires avec les riches déposants, les marchands, les sociétés, l'Église et les besoins de la noblesse . Jusqu'à l'avènement de l'industrialisation , les banquiers privés étaient les porteurs les plus importants et les plus influents de tout le système de crédit. Le besoin croissant de capital dans l'économie au début de l' ère industrielle a finalement conduit à la création de sociétés, qui se concentraient sur les opérations bancaires et boursières et finançaient les investissements des entreprises en tant que banques de crédit. Elles se sont transformées en grandes banques ou banques régionales. Ce n'est qu'en 1908 que les caisses d'épargne ont obtenu la capacité de contrôle passif, ce qui leur a permis d' effectuer des opérations de paiement .

Hermann Schulze-Delitzsch a fondé la première banque coopérative

Les banques coopératives sont apparues dans le cadre du mouvement coopératif à partir du milieu du XIXe siècle. C'était une réaction aux problèmes des petites et moyennes entreprises et des commerçants qui ont surgi au début du capitalisme . Avec leurs principes d'entraide, de responsabilité personnelle et d'autonomie gouvernementale , les coopératives tentent de la concurrencer ou de lui donner un nouvel élan. Les premières coopératives de crédit voient le jour en Allemagne indépendamment les unes des autres : Hermann Schulze-Delitzsch crée un « Vorschussverein » à Delitzsch en 1850, et Friedrich Wilhelm Raiffeisen fonde le « Vorschussverein » à Heddesdorf en 1864.Association de prêt Heddesdorf . [6] En conséquence, les Volksbanks se sont formées principalement dans les villes et les Raiffeisenbanks se sont étendues aux zones rurales. Parmi ces derniers, beaucoup s'occupaient de transactions sur les produits de base en plus des opérations bancaires.

Le terme légal allemand d'établissement de crédit remonte à une ordonnance du 5 août 1931, qui a trouvé sa place dans la "loi du Reich sur les banques" de décembre 1934, qui était en vigueur jusqu'au 31 décembre 1961. C'était une réponse à la crise bancaire allemande de 1931 survenue après la Grande Dépression de 1929 . Lorsqu'une nouvelle loi bancaire (KWG) est entrée en vigueur le 1er janvier 1962, il y avait une large définition juridique des banques au § 1 KWG . Selon celle-ci, toute entreprise qui effectue au moins une des opérations bancaires énumérées à l'article 1 (1) du KWG est irréfutablement considérée comme un établissement de crédit. À propos de l'aspect de la protection contre les créanciersil vise également à assurer la viabilité macroéconomique du secteur bancaire. Avec la nouvelle version de la loi, une autorité centrale de surveillance bancaire au niveau fédéral a été créée, l' Office fédéral du contrôle bancaire . En raison de l'élargissement de son domaine de responsabilité, l'autorité a été réorganisée en Autorité fédérale de surveillance financière . Depuis lors, la notion juridique spécifique d'établissement de crédit est utilisée de manière formellement neutre et généralisée en matière de droit de la surveillance bancaire, puisque « banque », « caisse d'épargne » ou « banque coopérative » représentent déjà des formes particulières d'établissements de crédit.

bases juridiques

Allemagne

En Allemagne, la loi bancaire est la base juridique des établissements de crédit. La portée de la notion d'établissement de crédit dans le KWG va bien au-delà du droit bancaire applicable dans tous les États membres de l'UE , qui ne désigne que les entreprises qui acceptent des dépôts et accordent des prêts comme « établissements de crédit CRR » (Section 1 (3d) KWG). La compétence de la BCE est limitée à ces institutions (art. 4 al. 1a SSM-R). [7] Conformément à l'article 4, paragraphe 1, point quinquies, du MSU-R, la BCE est chargée de veiller au respect des exigences prudentielles en matière de liquidité , du respect des règles sur les grands risques etExigences de fonds propres (article 4, paragraphe 1e SSM-VO) responsables des établissements de crédit CRR, [8] étant donné que l'article 2, paragraphe 3, du SSM-VO renvoie à l'article 4, paragraphe 1, paragraphe 1 , du règlement sur l' adéquation des fonds propres (CRR) pour le terme établissement de crédit . La surveillance directe de la BCE se concentre également sur les établissements de crédit qui demandent ou reçoivent un soutien direct du Mécanisme européen de stabilité (MES) ou du Fonds européen de stabilité financière (FESF).

Le terme établissement de crédit selon l'article 1 (1) du KWG n'est donc pas identique au terme d' établissement de crédit CRR qui s'applique dans les États membres de l'UE et a trouvé sa place dans le droit allemand (article 1 (3d) phrase 1 de le KWG). Cependant, cette incongruité est relativisée en Allemagne par le fait que les établissements de crédit disposant d'un agrément complet sont des établissements de crédit CRR. [9]

Il convient de noter qu'en Allemagne, tant les établissements de crédit que les établissements de services financiers relèvent du concept juridique KWG d'« institut ». Le « groupement d'établissements de crédit » est également prescrit par la loi bancaire. Dans l' article 10a du KWG , le législateur entend par là l'ensemble de tous les établissements de crédit à inclure dans le calcul des fonds propres responsables, c'est-à-dire le conglomérat d'un établissement de crédit supérieur avec ses sociétés subordonnées. Dans la section 13b du KWG, le groupe des établissements de crédit joue un rôle dans les dispositions relatives aux prêts importants.

Selon l' article 248 (2) du Code civil allemand , les banques peuvent facturer des intérêts sur les intérêts capitalisés (intérêts composés ). Dans le domaine des dépôts , cela s'applique aux intérêts créditeurs (par exemple sur le compte d'épargne ) et dans le domaine des prêts aux intérêts débiteurs . Ceci est interdit pour les autres entités économiques (sauf pour les comptes courants entre commerçants ).

Autriche et Suisse

En Autriche et en Suisse, le système bancaire universel allemand et l'institut de crédit à terme généralisé sont également connus.

France

En France, le Conseil national de la Résistance a introduit un système bancaire dual en 1944, qui a pris fin en 1984. [dix]

Pays anglo-saxons

Dans les pays anglo-saxons, le terme « banques » ou « caisses d'épargne » est généralement utilisé car les différentes variantes des établissements de crédit allemands au sein du modèle à trois piliers sont largement méconnues. Le terme juridique « établissement de crédit » est utilisé dans l'espace anglo-saxon. Selon celle-ci, il s'agit d'entreprises qui acceptent des dépôts ou d'autres fonds du public et accordent des prêts pour leur propre compte. [11]

États-Unis

Aux États-Unis , de 1933 à 1999, il y avait un système bancaire séparé , qui différenciait les banques d'investissement et les banques commerciales . Le rapprochement avec le système bancaire allemand s'est opéré dans le système bancaire américain grâce au Gramm-Leach-Bliley Act de novembre 1999 supprimant en grande partie la règle de la banque de séparation et le fait que toutes les grandes banques d'investissement ont été soit reprises par des banques universelles dans le cadre de la crise financière de 2007 ou leur statut a changé une banque universelle a changé.

Littérature

  • Jürgen Krumnow (éditeur) : Gabler Bank Lexicon . Wiesbaden 2002, ISBN 3-409-46116-7 .
  • Gabler Wirtschaftslexikon , 15e édition, Wiesbaden 2000, ISBN 3-409-30388-X .
  • Hans E. Bueschgen; Christoph J. Börner : Théorie de la gestion bancaire . Stuttgart 2003, ISBN 3-8252-0917-2 .
  • Willi Richard, Jürgen Mühlmeyer : Gestion des banques et caisses d'épargne . Rinteln 2009, ISBN 978-3-8120-0130-4 .
  • Gregor Wurm, Bernd Ettmann, Karl Wolff : connaissance compacte de la gestion bancaire . Troisdorf 2008, ISBN 978-3-8237-0921-3 .

les détails

  1. ↑ Karl Zetsche : Théorie de la gestion des petites banques . 17e édition. Bad Homburg vd Hoehe 1964.
  2. ↑ Ulrich van Suntum : De la coquille au papier. Frankfurter Allgemeine Zeitung , 9 novembre 2010, récupéré le 11 février 2017 .
  3. ↑ Économie de troc : économie de troc en nature. Agence fédérale pour l'éducation civique , récupéré le 11 février 2017 .
  4. ↑ Ulli Kulke : Les Grecs ont inventé le crédit – avec 36 %. Dans : welt.de. 29 juin 2011, récupéré le 11 février 2017 .
  5. ↑ Coralie Boeykens : Le papier-monnaie, une invention chinoise ? (N'est plus disponible en ligne.) In: nbbmuseum.be. Archivé de l' original le 5 décembre 2013 ; récupéré le 11 février 2017 . Info : Le lien d'archive a été inséré automatiquement et n'a pas encore été vérifié. Veuillez vérifier le lien d'origine et d'archive conformément aux instructions , puis supprimer cet avis. @1@2Vorlage:Webachiv/IABot/www.nbbmuseum.be
  6. ↑ Beate Finis, Rudolf Eppler : Motivations économiques et non économiques des pionniers coopératifs de taille moyenne dans le secteur agricole . 1980, p. 136 ( aperçu limité dans Google Recherche de Livres).
  7. ↑ Règlement (UE) n° 1024/2013 du Conseil du 15 octobre 2013 , récupéré le 11 février 2017, p. 12.
  8. ↑ Bundestag allemand : Projet de loi du gouvernement fédéral. (PDF) Imprimé 18/2575. 22 septembre 2014, p. 196 , récupéré le 11 février 2017 .
  9. ↑ Friedrich Schlimbach : Ventes à découvert . 2015, p. 141 ( aperçu limité dans Google Recherche de Livres).
  10. ↑ Dominique Plihon : In : Le Monde diplomatique . mars 2013, p. 11.
  11. ↑ FSA Handbook : « entreprise dont l'activité consiste à recevoir des dépôts ou autres fonds remboursables du public et à octroyer des crédits pour son propre compte ».
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